Hướng dẫn làm tờ khai bổ sung thuế gtgt

Công việc kê khai thuế GTGT tháng, quý là một công việc ko khó dẫu vậy ý muốn cần sự cẩn thận. Tuy nhiên vào nghiệp vụ kê knhị thuế GTGT ko thể không né khỏi sự không đúng sót. Lập tờ khai thuế GTGT bổ sung theo cách thức khấu trừ như vậy nào?Kế toán thù ACPhường chỉ dẫn lập tờ khai bổ sung thuế GTGT bên trên phần mềm HTKK theo những ngôi trường phù hợp khác biệt.

Bạn đang xem: Hướng dẫn làm tờ khai bổ sung thuế gtgt

Tóm tắt nội dung


Văn phiên bản áp dụng:

Thông tư 156/2013/TT-BTC ngày thứ 6 mon 11 năm 2013

Luật quản lý thuế số 38/2019/QH14 ngày 13 mon 6 năm 2019

Tùy vào cụ thể từng thời điểm phân phát hiện nay không đúng sót nhưng giải pháp xử lý sẽ không giống nhau:

Trường vừa lòng 1: Phát hiện tại không nên sót trong thời hạn nộp tờ khai

Cách xử lý: Lập tờ khai sẽ rồi nộp lại (Không lập tờ knhị thuế GTGT ngã sung)

Trường phù hợp 2: Phát hiện không nên sót sau khoản thời gian hết hạn nộp tờ khai

Cách xử lý:

Lập tờ knhì bổ sung kiểm soát và điều chỉnh thuế GTGTKèm theo Bản giải trình khai bổ sung cập nhật điều chỉnh (Khi NNT kê knhì tờ khai điều chỉnh thì phần mềm HTKK vẫn tự động đưa số liệu các tiêu chuẩn số thuế lên 01/KHBS cùng quán triệt sửa)

Bỏ sót hóa 1-1 Đầu vào – Đầu ra (Quên ko kê khai)

Cách xử lý:

Đối với hóa 1-1 đầu vào: Không phải lập tờ knhì bổ sung cập nhật mà lại đang kê knhì bổ sung cập nhật hóa solo kia vào kỳ kê knhì phân phát hiển thị sai sót.

Ví dụ: Tháng 6/2020 phát hiện ra có một hóa solo nguồn vào của mon 3/20trăng tròn không kê knhị. Thì hóa 1-1 này sẽ tiến hành kê knhì vào tờ khai Tháng 6/20đôi mươi.

Đối cùng với hóa đối chọi đầu ra: Phải kê knhị điều chỉnh vào kỳ phát sinh hóa đối kháng cổng đầu ra.

Các trường hợp sai sót thường xuyên gặp mặt cùng cách lập tờ knhì ngã sung:

1. Sai sót ko có tác dụng tác động đến chi phí thuế yêu cầu nộp, thuế được khấu trừ

Theo điểm c khoản 5 Điều 10 Thông tư 156/2013/TT-BTCquy định: “Trường phù hợp bạn nộp thuế knhị bổ sung làm hồ sơ khai thuế ko làm biến hóa chi phí thuế buộc phải nộp, tiền thuế được khấu trừ, tiền thuế ý kiến đề xuất hoàn thì chỉ lập Tờ knhì thuế của kỳ tính thuế có sai sót đã được bổ sung, điều chỉnh cùng gửi tư liệu phân tích và lý giải đương nhiên, chưa hẳn lập Bản giải trình knhị bổ sung, điều chỉnh mẫu mã số 01/KHBS”.

Những lỗi không đúng như: Sai quý giá sản phẩm & hàng hóa thiết lập vào (Chỉ tiêu 23); Sai doanh thu xuất kho (Chỉ tiêu: 26, 29, 30, 32, 32a)

Ngày phát hiện không đúng sót sau ngày hạn nộp tờ knhì Quý 1/20đôi mươi, bắt buộc đang cần làm cho tờ knhì bổ sung cập nhật sửa số tiền trên tiêu chí <23> từ bỏ 30.000.000 lên thành 300.000.000.

2. Sai sót ảnh hưởng đến số thuế cần nộp, tiền thuế được khấu trừ

Các bước thực hiện nlỗi sau:

Cách 1: Xác định không đúng sót, lập tờ khai bổ sung.

Đăng nhập phần mềm HTKK => Chọn kỳ kê knhị không đúng => Tích chọn “Tờ knhị té sung”

Bước 2: Kê khai tờ knhì bổ sung.

Cách kê khai bổ sung là không đúng tiêu chuẩn như thế nào sửa tiêu chuẩn kia.

Bước 3: Xử lý sổ liệu sau bổ sung cập nhật, điều chỉnh

Sau lúc knhị kiểm soát và điều chỉnh, bổ sung kết thúc các bạn Cliông xã vào “ Tổng vừa lòng KHBS” phía dưới => Bấm vào “Phú lục KHBS” screen vẫn mở ra nlỗi sau:

*

Shop chúng tôi lập lại TK thuế GTGT quý 2/2020, ghi lại vào trạng thái tờ khai: bổ sung cập nhật lần 1.

thay đổi chỉ tiêu <33> tăng thêm 9 triệu VND đối với tờ knhì ban đầu là 309 triệu VND. Sau kia triển khai Bước 3 => Ghi lại với nộp tờ knhì qua mạng.

Xem thêm: Adobe Acrobat Pro Dc 2021 Crack Full Version, Adobe Acrobat Pro Dc 2021

=> Số thuế bắt buộc nộp trong kỳ tạo thêm 9 triệu VND là: 209 tr đồng.

Các bạn cũng có thể hiểu rõ hơn về nấc pphân tử chậm nộp chi phí thuế trên đây:

Mức pphân tử chậm nộp tiền thuế

shop lập lại TK thuế GTGT Quý 2/20trăng tròn, đánh dấu vào tinh thần tờ khai: bổ sung cập nhật lần 1.

Điều chỉnh tiêu chí <33> giảm xuống 15 triệu đ đối với tờ khai lúc đầu là 285 tr đồng. Sau kia thực hiện Cách 3 => Ghi lại cùng nộp tờ knhị qua mạng.

=> Số thuế phải nộp trong kỳ giảm xuống 15 triệu đồng là: 185 tr đồng.

=> Không bị tính lờ lững nộp.

công ty chúng tôi lập lại TK thuế GTGT Quý 2/2020, khắc ghi vào tinh thần tờ khai: bổ sung cập nhật lần 1.

thay đổi tiêu chí <33> tăng lên 5 triệu VND đối với tờ knhị ban sơ là 305 tr đồng. Sau đó tiến hành Bước 3 => Ghi lại với nộp tờ knhì qua mạng.

=> Số chi phí thuế còn đươc khấu trừ là: 95tr (tiêu chuẩn 41);

Công ty lập lại TK thuế GTGT Quý 2/20trăng tròn, đánh dấu vào tinh thần tờ khai: bổ sung lần 1.

Xem thêm: Ví Dụ Bài Tập Kế Toán Tài Sản Cố Định Có Lời Giải, Bài Tập Kế Toán Tài Sản Cố Định Có Lời Giải

Điều chỉnh tiêu chí <24>,<25> sút 150tr là: 300tr

=> Số thuế phải nộp vào kỳ tăng lên là: 50 tr đồng.